Keep calm and let us manage your taxes

Ostatni rok przyniósł serię decyzji, które jednoznacznie wskazują na zaostrzenie podejścia administracji celno-skarbowej do naruszeń reżimu sankcyjnego. Nawet niewielkie uchybienia w zakresie weryfikacji kontrahentów lub organizacji łańcucha dostaw mogą skutkować nałożeniem wielomilionowej kary. Co ważne, przedsiębiorcy powinni już teraz przygotowywać się na kolejne zmiany. Unia Europejska zapowiedziała bowiem 21. pakiet sankcji i zaktualizowała listę podmiotów objętych restrykcjami. Przyglądamy się najważniejszym zmianom i podpowiadamy, jak zminimalizować ryzyko naruszenia przepisów.

Projekt ustawy o zmianie Ordynacji podatkowej (nr UC138) gruntownie przebudowuje zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich za zaległości podatkowe spółek kapitałowych.  To odpowiedź na ostatnie wyroki TSUE, lutowe wystąpienie Rzecznika Praw Obywatelskich oraz raport pokontrolny NIK z grudnia 2025 r. Sprawdzamy, co się zmienia, kogo dotyczą nowe zasady i jakie kroki warto podjąć już teraz.

Do prac legislacyjnych Rady Ministrów skierowano projekt ustawy o zmianie Ordynacji podatkowej (nr UDER110), który wprowadza instytucję ugody podatkowej, czyli nowej formy polubownego rozwiązywania sporów między podatnikiem a organem. Do 19 czerwca projekt będzie na etapie uzgodnień i konsultacji publicznych. Planowane wejście w życie ma nastąpić 1 stycznia 2028 r. Sprawdzamy, kto i kiedy może się ubiegać o ugodę, na jakich warunkach i jak to może wyglądać w praktyce.

Jeszcze kilka lat temu system SENT kojarzył się niemal wyłącznie z cysternami i rynkiem paliwowym. To już przeszłość. Dziś to narzędzie kontroli, które coraz śmielej zagląda do transportów z owocami, a od połowy marca nawet do kontenerów z odzieżą i obuwiem. Ministerstwo Finansów podsumowuje już efekty ostatnich rozszerzeń, ale dla przedsiębiorców to dopiero rozgrzewka. Na horyzoncie widać bowiem jedną z największych reform ustawy o SENT. Skala planowanych zmian sugeruje, że w kwestii monitorowania łańcuchów dostaw fiskus nie powiedział jeszcze ostatniego słowa.

System kaucyjny funkcjonuje od października 2025 r. i od początku budził istotne wątpliwości podatkowe. Choć przepisy weszły w życie, w praktyce długo nie było jasne, jak je stosować – część regulacji wymagała doprecyzowania, niektórych rozwiązań brakowało, a opublikowane objaśnienia nie obejmowały wszystkich kluczowych zagadnień. W efekcie to rynek w dużej mierze zaczął wypracowywać własne standardy działania.

Do Sejmu wpłynął nowy projekt ustawy przewidujący zmiany w funkcjonowaniu Państwowej Inspekcji Pracy. Podczas pierwszego czytania - 25 lutego, projekt nie został odrzucony, wobec czego został skierowany do dalszych prac w Komisji Polityki Społecznej i Rodziny. Pomimo dotychczasowych obaw i kontrowersji zgłaszanych m.in. przez przedsiębiorców, ustawodawca niezmiennie dąży do gruntownej modernizacji modelu zatrudnienia w Polsce, co oznacza zwiększenie nadzoru nad rynkiem pracy oraz ograniczenia nadużywania umów cywilnoprawnych. Sprawdzamy, jakie propozycje znalazły się w nowym projekcie i podpowiadamy, co to oznacza dla przedsiębiorców.

Niejasności rozstrzygane na korzyść podatnika i możliwość reagowania jeszcze w czasie kontroli celno-skarbowej to najważniejsze zmiany, jakie ma przynieść nowelizacja ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej.

Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur to jedno z największych wyzwań dla firm z grup kapitałowych ostatnich lat. Choć KSeF ma uprościć proces fakturowania i ograniczyć nadużycia podatkowe, znacząco wpływa również na obszar cen transferowych a w szczególności na dokumentowanie i rozliczanie korekt TP.

Od 1 stycznia 2026 r. wejdą w życie nowe limity dotyczące możliwości zaliczania odpisów amortyzacyjnych oraz opłat leasingowych od samochodów osobowych do kosztów uzyskania przychodów.

4 sierpnia 2025 r. Ministerstwo Finansów zaprezentowało projekt nowelizacji Ordynacji podatkowej, który może okazać się jedną z najważniejszych reform ostatnich lat. Najistotniejszym elementem zapowiadanych zmian jest rezygnacja z mechanizmu zawieszania biegu przedawnienia zobowiązania podatkowego na skutek wszczęcia postępowania karno-skarbowego.

3 lipca 2025 r. Ministerstwo Finansów opublikowało projekt objaśnień podatkowych w sprawie zasad rozliczania VAT w nowym systemie kaucyjnym. System ma promować recykling oraz ponowne wykorzystanie opakowań po napojach, takich jak szklane i plastikowe butelki oraz puszki.

Zasada mówiąca, by wątpliwości rozstrzygać na korzyść podatnika, określona w art. 2a Ordynacji podatkowej, obowiązuje dziś wyłącznie w przypadkach niejasnych przepisów.

Mocno zmieniające się realia prawno-podatkowe oraz rosnące oczekiwania w zakresie przejrzystości fiskalnej skłoniły ustawodawcę do wprowadzenia istotnych zmian w systemie raportowania schematów podatkowych. Zgodnie z ministerialnymi zapowiedziami, zasadniczym celem nowelizacji miało być uproszczenie dotychczasowych procedur.

Przełomowy wyrok TSUE z 27 lutego 2025 r. w sprawie C-277/24 (Adjak) w kwestii odpowiedzialności członków zarządu za zobowiązania podatkowe spółki

Polski system podatkowy może czekać niemała rewolucja. Ministerstwo Finansów ogłosiło projekt zmian, który – według zapowiedzi – ma uprościć, usprawnić, a w niektórych obszarach również zaostrzyć zasady rozliczeń z fiskusem.

W ostatnich miesiącach uczestniczymy w spotkaniach z Ministerstwem Finansów, podczas których omawiane są planowane zmiany w systemie podatkowym. Dzięki temu wiemy, co konkretne jest na horyzoncie i jak to wpłynie na codzienne życie podatników.

Przy okazji kolejnej rocznicy rosyjskiego ataku na Ukrainę, polski ustawodawca zdecydował się na zaostrzenie regulacji dotyczących współpracy gospodarczej z Rosją oraz jej sojusznikami.

Rok 2025 przynosi istotne zmiany w przepisach podatkowych, które będą miały wpływ na przedsiębiorców, osoby fizyczne i korporacje. Sprawdzamy, jak co warto znać i jak odpowiednio przygotować się do nowych wymogów.

W listopadzie ukazały się dwie ważne ogólne interpretacje dotyczące podatku u źródła. Pierwsza dotyczy niektórych warunków zwolnienia dywidendowego, druga – warunków w zakresie odsetek i należności licencyjnych. Dodatkowo, do końca roku mają pojawić się objaśnienia podatkowe. Sprawdzamy, jak wyglądają interpretacje Ministerstwa i jakie mogą być ich konsekwencje.

Polski sektor bankowy stoi obecnie przed kolejnym poważnym wyzwaniem związanym z kwestiami frankowymi. Tym razem chodzi jednak o podatkowe konsekwencje rozliczeń kredytów zaciągniętych w CHF.

Niebawem będziemy obchodzić czwartą rocznicę wprowadzenia tej opłaty, co jest dobrą okazją do podsumowania jej skutków oraz wątpliwości związanych z jej stosowaniem. Dzisiaj widzimy bowiem, że wpływy z tego tytułu w żaden sposób nie korelują z wciąż spadającym wolumenem sprzedaży. A to wskazuje na istnienie systemowego problemu.

Tax Governance staje się kluczowym elementem strategii ESG.

Przyglądamy się aktualnym trendom i sposobom implementacji AI w obszarze kontroli skarbowej.

W czasach wszechobecnych kontroli skarbowych, wdrożenie odpowiednich ram nadzoru wydaje się kluczowe dla bezpiecznego funkcjonowania w roli przedsiębiorcy.

Wraz z nowym projektem ustawy Ministerstwo zaproponowało nową definicję budowli.

Minister Finansów ogłosił plan obniżenia podatku Belki, który ma wejść w życie 1 stycznia 2025 roku. I chociaż zadeklarował, że założenia są już gotowe, nie ujawnił jeszcze wszystkich szczegółów dotyczących proponowanych zmian.

Plany dotyczące wprowadzenia Krajowego Systemu e-Faktur zostały zawieszone na co najmniej dwa lata.

Do 30 kwietnia osoby z dochodami przekraczającymi milion zł muszą uregulować daninę solidarnościową w wysokości 4 proc. Warto już teraz sprawdzić, czy i jak do tej pory rozliczono straty z poprzednich lat.

Zbliżający się Halving Bitcoina, zapowiedzi Ministerstwa Finansów dotyczące nowych przepisów o kryptoaktywach, a także rozliczenie podatku PIT z tytułu obrotu wirtualnymi walutami to tylko część zmian czekających w najbliższych tygodniach na miłośników kryptowalut.

Handel kryptowalutami nie mieści się w zakresie działalności gospodarczej przewidzianej dla fundacji rodzinnej

Jak uniknąć solidarnej odpowiedzialności za długi podatkowe spółki?

Do kiedy osoby prowadzące JDG oraz osoby fizyczne prowadzące spółki mają prawo do wyboru formy opodatkowania? Jaka jest najkorzystniejsza forma? Analizujemy i objaśniamy możliwe opcje.

Zgodnie z ogłoszeniem Ministra Finansów, wyznaczony na 1 lipca 2024 r. termin wprowadzenia Krajowego Systemu e-Faktur został zawieszony.

W ostatnim czasie banki podają w wątpliwość sposób podatkowego ujęcia zwrotu świadczeń w przypadku, gdy umowa kredytu frankowego w prawomocnym wyroku zostanie uznana za nieważną.

Sprawdzamy, czy KSeF będzie wyzwaniem, czy jednak pomocą dla przedsiębiorców, przyglądamy się zarówno wadom, jak i zaletom nowego systemu.

Zdaniem Naczelnego Sądu Administracyjnego podatnik nie może zostać pozbawiony prawa do odliczenia VAT tylko dlatego, że czynność prawna jest nieważna z perspektywy prawa cywilnego.

Członkowie zarządu, którzy jednocześnie świadczą usługi na rzecz spółek, muszą uważać, fiskus zmienił bowiem swoje dotychczasowe pozytywne podejście i coraz częściej odmawia wydawania interpretacji dla tego rodzaju rozliczeń.

Rozważając skorzystanie z konkretnej ulgi  warto gruntownie przeanalizować  przepisy prawno-podatkowe i sprawdzić, czy faktycznie taka ulga nam przysługuje.

W tym roku Ministerstwo Finansów nie zdecydowało się przedłużyć terminów na dopełnienie obowiązków z zakresu cen transferowych. Oznacza to, że obowiązują terminy wprost wynikające z ustaw o podatku dochodowym.

Przełomowy wyrok TK stanowi początek drogi dla wprowadzenia nowej definicji, która  pozwoli ostatecznie rozwiązać trwający ponad dekadę spór.

Danina solidarnościowa – niedopatrzenie ustawodawcy to dobra wiadomość dla podatników

Zbliżają się terminy na dopełnienie obowiązków z zakresu cen transferowych za 2022 r.

15 marca br. Stały Komitet Rady Ministrów pozytywnie zaopiniował projekt ustawy dotyczący zmian ustawy o VAT i niektórych innych ustaw w związku z wprowadzeniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (tzw. KSeF).

8 marca br. odbyło się I czytanie dotyczące projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, tzw. SLIM VAT 3 (druk nr 3025).

Podatek u źródła („WHT”; ang. withholding tax) obejmuje zarówno podatników PIT, jak i CIT i dotyczy należności wypłacanych na rzecz podmiotów zagranicznych.

Z nowym 2023 rokiem prezentujemy zestawienie najważniejszych rozwiązań podatkowych, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 roku.

Zwolnienie z podatku u źródła od dywidend przewidziane w art. 22 ust. 4 ustawy o CIT niejednokrotnie wzbudzało wiele kontrowersji wśród podatników ze względu na niespójną linię interpretacyjną stosowaną przez organy podatkowe i sądy administracyjne.

Starając się określić konsekwencje podatkowe zbycia NFT w VAT należy najpierw odpowiedzieć na pytanie: z jakim typem NFT mamy do czynienia.

Do 26 sierpnia br. miały trwać uzgodnienia i konsultacje dotyczące projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, tzw. SLIM VAT 3 (numer z wykazu UC128). Zakłada się, że projektowana ustawa wejdzie w życie 1 stycznia 2023 r.

28 czerwca 2022 roku na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt kolejnych zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz innych ustaw – tzw. Polski Ład 3.0 (numer z wykazu UD404).

28 czerwca 2022 roku na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt kolejnych zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz innych ustaw – tzw. Polski Ład 3.0 (numer z wykazu UD404).

12 maja 2022 roku Sejm przyjął ustawę o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz innych ustaw – tzw. Polski Ład 2.0 (druk nr 2186). Prezentujemy katalog najważniejszych rozwiązań podatkowych przewidzianych w ustawie.

Gaz ziemny jako „paliwo przejściowe” w drodze do pełnej transformacji energetycznej w Europie miał pomóc w stopniowym ograniczaniu emisji gazów cieplarnianych. Ten światły ekologicznie cel należy poddać jednak ponownej weryfikacji.

Q&A

Zgodnie z Ustawą o CIT podatnicy są standardowo zobowiązani złożyć informację TPR oraz oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji lokalnej za rok 2021 do końca dziewiątego miesiąca po zakończeniu roku obrotowego.

Polski Ład i PIT-2 od początku roku należą do jednych z najczęściej wyszukiwanych haseł w internecie. Nowy system podatkowy, który miał wprowadzić znaczącą obniżkę podatków dla dużej grupy osób na razie wprowadził ogromny chaos i wyzwania nie tylko dla księgowych. „Reforma, którą mamy w ramach Polskiego Ładu, niestety, ale doprowadziła do tego, że mamy najbardziej skomplikowany system podatkowy w historii” – mówi Agata Dziwisz, Partner i Szef Praktyki Prawa Podatkowego. Czym […]