Pod koniec ubiegłego roku media obiegła informacja, że popularność polskich fundacji rodzinnych przekroczyła oczekiwania Ministerstwa Rozwoju i Technologii, i to prawie trzykrotnie. Twórcy przepisów spodziewali się bowiem około 300 wniosków rocznie, tymczasem do grudnia 2023 r. złożono ich ponad 800, z czego skutecznie zarejestrowano niecałe 400 podmiotów.
Jakie są przyczyny, dla których fundacje rodzinne cieszą się takim powodzeniem wśród polskich przedsiębiorców? Jakie są wady i zalety takich rozwiązań? Kto i w jaki sposób na nich korzysta, a także czy istnieją równie skuteczne alternatywy służące ochronie wypracowanego majątku?
I przede wszystkim, jakie są ryzyka, szczególnie w obszarze podatkowym. Bo fundacja to nie tylko użyteczne narzędzie do efektywnego zarządzania rodzinnym kapitałem, ale również atrakcyjne rozwiązanie podatkowe. Podmiotowo zwolnione z CIT, z odroczonym obowiązkiem zapłaty zryczałtowanej stawki tego podatku, który powstaje dopiero w momencie wypłaty środków fundacji do beneficjenta bądź fundatora.
Żeby jednak skorzystać z tych wszystkich atrakcyjnych rozwiązań, przed założeniem fundacji należy dokonać kompleksowego przeglądu posiadanego majątku, precyzyjnie określić wspólne cele oraz perspektywy, a także ocenić możliwe skutki podatkowe, jakie pociągnie za sobą wniesienie poszczególnych aktywów do jej majątku.
Warto mieć bowiem na uwadze, że korzystne warunki opodatkowania są ograniczone wyłącznie do zakresu tzw. dozwolonej działalności gospodarczej realizowanej przez fundację rodzinną.
Dlatego już 21 marca przyjrzymy się praktycznym aspektom procesu zakładania i organizacji fundacji rodzinnej, biorąc pod lupę konkretne problemy i dotychczasowy dorobek orzecznictwa podatkowego w tym zakresie. Zapraszamy do wspólnej dyskusji.
PROGRAM
Część kapitałowa
- Do czego służy fundacja rodzinna i co trzeba zrobić, żeby ją założyć
- Beneficjenci fundacji
- Jeżeli nie fundacja rodzinna, to co (czy są inne opcje?)
- Co zrobić, żeby działało, czyli kilka słów o tym, jak ułożyć fundację rodzinną, żeby spełniała swoje cele
- Plusy i minusy fundacji rodzinnej z perspektywy biznesu
Część podatkowa
- Krótkie przypomnienie zasad opodatkowania fundacji rodzinnej i wypłat z fundacji rodzinnej (CIT oraz PIT)
- Problematyka podatku VAT przy wnoszeniu wkładów niepieniężnych do fundacji rodzinnej
- Ryzyka podatkowe związane z działalnością fundacji rodzinnej w kontekście klauzuli o unikaniu opodatkowania (GAAR)
- Praktyka interpretacyjna organów podatkowych
Sesja Q&A
Prelegenci:
Dla kogo jest to wydarzenie?
Dla tych, którzy rozważają założenie fundacji rodzinnej, czy po prostu myślą o zabezpieczeniu majątku prywatnego w związku z prowadzeniem działalności narażonej na odpowiedzialność osobistą, oraz osób, które są lub mogą być zaangażowane w obsługę prawną lub księgową fundacji rodzinnej.
**
Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, możliwy wyłącznie po rejestracji i akceptacji zgłoszenia. Organizator zastrzega sobie możliwość selekcji zgłoszeń, a także odwołania wydarzenia.
Link do transmisji online zostanie wysłany uczestnikom dzień przed wydarzeniem.