Рекордні штрафи та майбутній 21-й пакет санкцій – що чекає на підприємців?
Минулий рік ознаменувався низкою рішень, які однозначно свідчать про посилення підходу митно-фіскальних органів до порушень санкційного режиму.
У квітні Малопольське управління Національної фіскальної адміністрації (КАС) виявило незаконну схему експорту автомобілів на ринок, на який поширюються санкції ЄС, наклавши на компанію штраф у розмірі 20 млн злотих[1]. Мазовецьке управління КАС затримало трьох осіб, яких підозрюють у причетності до схеми, що порушує санкції на імпорт виробів з деревини з Білорусі та Росії[2]. У червні Сілезьке управління КАС наклало черговий штраф у розмірі 20 млн злотих за торгівлю з російськими суб’єктами господарювання, що порушує обмеження ЄС[3].
Це не поодинокі випадки, а виразний сигнал того, що польські органи суворо дотримуються санкційного законодавства. Навіть незначні порушення у сфері верифікації контрагентів або організації ланцюга постачань можуть призвести до накладення багатомільйонного штрафу. Важливо, що підприємці вже зараз мають готуватися до наступних змін. Адже Європейський Союз оголосив про підготовку 21-го пакету санкцій та оновив перелік суб’єктів, на яких поширюються обмеження.
Ми розглядаємо найважливіші зміни та підказуємо, як звести до мінімуму ризик порушення законодавства.
Оновлення санкційного переліку ЄС
Найновіший пакет вносить до санкційних переліків загалом 34 особи та 47 суб’єктів — 7 осіб і 21 компанію, що підтримують російський військово-промисловий комплекс, а також 2 осіб і 24 компанії за діяльність, пов’язану з морськими перевезеннями та експортом російської нафти і нафтопродуктів, що спрямовано на подальше скорочення доходів російського енергетичного сектору.
Для польських та унійних підприємців ключове значення має одна засада: будь-яка форма торговельної співпраці — як пряма, так і опосередкована — із суб’єктами, внесеними до санкційного переліку, суворо заборонена. Порушення цієї заборони тягне за собою адміністративну та кримінальну відповідальність незалежно від того, чи сталося воно умисно, чи внаслідок недотримання процедур верифікації.
Однак це ще не всі зміни. Паралельно Європейська комісія разом із державами-членами веде роботу над значно масштабнішим 21-м пакетом санкцій, який має охопити нові сектори економіки та розширити наявний перелік обмежень.
Що містить 21-й пакет санкцій ЄС проти Росії?
Пропозиція 21-го пакету санкцій має охопити сектори, що мають особливе значення для фінансування російської війни, — фінанси, енергетику, торгівлю, криптоактиви та транспорт.
Крім того, Комісія оголошує про розширення експортних обмежень на товари та технології, що мають суттєве значення для російської оборонної промисловості, зокрема метали та сплави, що використовуються в авіаційному та оборонному секторах, а також обладнання для виробництва дронів, яке планується включити до переліку заборонених до вивезення.
Хоча пакет формально ще не набрав чинності, тим, хто провадить міжнародну діяльність, ми рекомендуємо постійно відстежувати хід законодавчих робіт та завчасно аналізувати потенційний вплив нових норм на їхню діяльність.
До 20 млн злотих штрафу за порушення санкційного законодавства
Наслідки порушення санкційного законодавства мають для підприємців надзвичайно серйозний характер.
Штраф до 20 млн злотих загрожує тим, хто:
- Не виконав обов’язок щодо заморожування фінансових коштів
- Не передав необхідну інформацію уповноваженим органам
- Намагався «обійти» санкції
Важливо, що цим справа не вичерпується. Законодавство передбачає також кримінальну відповідальність — до 3 років позбавлення волі за порушення санкційних норм.
За такого рівня ризику ключове значення має підготовленість. І варто здійснювати її разом із фахівцями, які:
- Перевірять усі міжнародні транзакції, визначаючи потенційні зони ризику та зв’язки із санкційними суб’єктами
- Впровадять адаптовані до специфіки підприємства процедури комплаєнсу, що забезпечують поточний контроль відповідності чинному законодавству та мінімізацію ризику порушень
- А у разі порушення адміністративного або кримінального провадження — нададуть професійне представництво, дбаючи про захист на кожному етапі процедури
Належна підготовка та впровадження процедур комплаєнсу є найефективнішим способом уникнути значних фінансових санкцій та кримінальної відповідальності. Тому варто подбати про це вже зараз.
Маєте запитання? Зв’яжіться з нами
[1] https://www.gov.pl/web/kas/kas-nalozyla-kare-pieniezna-za-naruszenie-sankcji-w-wysokosci-20-mln-zl
[3] https://www.gov.pl/web/kas/kas-nalozyla-na-lokalna-firme-20-mln-zl-kary-za-handel-z-rosjanami
