Ostatni rok przyniósł serię decyzji, które jednoznacznie wskazują na zaostrzenie podejścia administracji celno-skarbowej do naruszeń reżimu sankcyjnego.
W kwietniu Małopolska Krajowa Administracja Skarbowa wykryła nielegalny proceder wywozu samochodów na rynek objęty unijnymi sankcjami, nakładając na spółkę karę w wysokości 20 mln zł[1]. Mazowiecka KAS zatrzymała trzy osoby podejrzane o udział w schemacie naruszającym sankcje na import wyrobów drzewnych z Białorusi i Rosji[2]. Z kolei w czerwcu Śląska KAS nałożyła kolejną karę w wysokości 20 mln zł za handel z podmiotami rosyjskimi, naruszający unijne restrykcje[3].
Nie są to odosobnione incydenty, lecz wyraźny sygnał, że polskie organy rygorystycznie podchodzą do przepisów sankcyjnych. Nawet niewielkie uchybienia w zakresie weryfikacji kontrahentów lub organizacji łańcucha dostaw mogą skutkować nałożeniem wielomilionowej kary. Co ważne, przedsiębiorcy powinni już teraz przygotowywać się na kolejne zmiany. Unia Europejska zapowiedziała bowiem 21. pakiet sankcji i zaktualizowała listę podmiotów objętych restrykcjami.
Przyglądamy się najważniejszym zmianom i podpowiadamy, jak zminimalizować ryzyko naruszenia przepisów.
Aktualizacja listy sankcyjnej UE
Najnowszy pakiet wpisuje na listy sankcyjne łącznie 34 osoby i 47 podmiotów – 7 osób i 21 spółek wspierających rosyjski kompleks wojskowo-przemysłowy, a 2 ludzi i 24 firmy za działalność związaną z transportem morskim i eksportem rosyjskiej ropy oraz produktów naftowych, co ma na celu dalsze ograniczenie przychodów rosyjskiego sektora energetycznego.
Dla polskich i unijnych przedsiębiorców kluczowe znaczenie ma jedna zasada: jakakolwiek forma współpracy handlowej – zarówno bezpośrednia, jak i pośrednia – z podmiotami umieszczonymi na liście sankcyjnej jest surowo zabroniona. Naruszenie tego zakazu skutkuje odpowiedzialnością administracyjną i karną, niezależnie od tego, czy doszło do niego w sposób świadomy, czy też w wyniku zaniedbania procedur weryfikacyjnych.
To jednak nie koniec zmian. Równolegle Komisja Europejska wraz z państwami członkowskimi prowadzi prace nad znacznie szerszym, 21. pakietem sankcji, który ma objąć kolejne sektory gospodarki i rozszerzyć dotychczasowy katalog ograniczeń.
Co zawiera 21. pakiet unijnych sankcji wobec Rosji?
Propozycja 21. pakietu sankcji ma objąć sektory o szczególnym znaczeniu dla finansowania rosyjskiej wojny – finanse, energetykę, handel, kryptoaktywa i transport.
Ponadto Komisja zapowiada rozszerzenie ograniczeń eksportowych na towary i technologie istotne dla rosyjskiego przemysłu zbrojeniowego, takie jak metale i stopy wykorzystywane w sektorze lotniczym i obronnym oraz sprzęt służący do produkcji dronów, który ma zostać objęty zakazem wywozu.
Choć formalnie pakiet nie wszedł jeszcze w życie, tym, którzy prowadzą działalność międzynarodową, zalecamy bieżące monitorowanie postępów prac legislacyjnych oraz wcześniejszą analizę potencjalnego wpływu nowych regulacji na ich działalność.
Nawet 20 mln zł kary za naruszenie przepisów sankcyjnych
Konsekwencje naruszenia przepisów sankcyjnych mają dla przedsiębiorców bardzo poważny wymiar.
Nawet do 20 mln zł kary mogą zapłacić ci, którzy:
- Nie dopełnili obowiązku zamrożenia środków finansowych
- Nie przekazali wymaganych informacji właściwym organom
- Próbowali „obejść” sankcje
Co istotne, na tym się nie kończy. Przepisy przewidują bowiem odpowiedzialność karną – od 3 lat więzienia za naruszenie regulacji sankcyjnych.
Przy tak wysokim ryzyku kluczowe znaczenie ma przygotowanie. I warto to robić ze specjalistami, którzy:
- Zweryfikują wszystkie międzynarodowe transakcje, wskazując potencjalne obszary ryzyka oraz powiązania z podmiotami objętymi sankcjami
- Wdrożą dostosowane do specyfiki firmy procedury compliance umożliwiające bieżącą kontrolę zgodności z obowiązującymi przepisami i minimalizację ryzyka naruszeń
- A w przypadku wszczęcia postępowania administracyjnego lub karnego zapewnią profesjonalną reprezentację, dbając o ochronę na każdym etapie procedury
Odpowiednie przygotowanie i wdrożenie procedur compliance to najskuteczniejszy sposób na uniknięcie wysokich kar finansowych oraz odpowiedzialności karnej. Dlatego warto zadbać o nie już teraz.
Masz pytania? Skontaktuj się z nami
[1] https://www.gov.pl/web/kas/kas-nalozyla-kare-pieniezna-za-naruszenie-sankcji-w-wysokosci-20-mln-zl
[2] https://www.gov.pl/web/kas/kas-zatrzymala-3-osoby-podejrzane-o-naruszenie-unijnych-sankcji-i-oszustwo-celne
[3] https://www.gov.pl/web/kas/kas-nalozyla-na-lokalna-firme-20-mln-zl-kary-za-handel-z-rosjanami
